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哪些信托可以协助做好家族企业传承?你为什么要设立离岸信托?

发布日期:2021-08-03 02:18   浏览量:

离岸信托的优势

 信托起源于英国,发展至今已成为高净值人士传承财富的重要理财工具。离岸信托和在岸信托相比,明显离岸信托更受高净值人士的追捧,因为无论在税收还是外汇监管方面离岸信托在保值传承财富方面更具有优势。其中BVI、开曼等热门离岸金融中心备受投资者的欢迎,离岸信托主要的优势体现在哪里呢?

1.稳定而灵活的律法保障
如开曼信托,信托期间不许超过150年,但在慈善信托、特别信托中信托的存续期不受限制,同时又规定信托所使用的法律可由开曼法律变更为其他法律规定,即可适用于其他反永续权规则。
2.有效的司法隔离功能
开曼群岛规定,债权人可在信托设立的6年之内,通过提交信托设立有不正当目的、信托财产来源不合法或者低估财产价值等证据来申请撤销协议书。同时规定债权人受到欺诈,在6个月内享有撤销权,且债权人负有举证责任,证明行为人有欺诈、故意且低价处理资产的行为。
大部分离岸地法律都有反强制财产继承规定,如果权益人按照其母国规定关于强制生效的法律判决,来规定离岸地的家族信托申请强制执行,离岸地的司法机构会以“外国法院的判例与当地法律不一致”为由,拒绝执行。
3.拥有较强的保密性
离岸家族信托的内容及信托财产的状况都会对外界进行严格的保密,外界无法从信托的名称来判断信托的归属,因此给信托人极大的安全感。部分离岸地还会对受益人的信息进行保密,以确保信托始终按照委托人的意愿运行,防止受益人恶意终止信托,损害自身利益来破坏信托。
4.拥有税收筹划安排的性质
离岸地是高净值人士眼中的避税天堂,离岸地的律法往往对离岸信托有特别优惠政策,部分甚至对非本国居民不征税,部分享有固定期限的优惠或豁免。在高净值客户考虑移民时,一般会因移民而面对复杂的税务问题,离岸家族信托可以在一定程度上解决税收的负担。
5.海外上市时灵活的架构安排
在民营企业海外上市时,还可以提供灵活的架构安排。无论在我国大陆主板、中小板或是新三板,挂盘皆有股权清晰的要求,因为信托持股的投资人匿名规避监管,而不被中国证监会接受。
6.婚姻风险隔离
以传媒大亨默克多为例子,他经历了三次婚姻,而三次离婚都没有对他的财产造成损失,为何多次离婚还能坐拥万贯家财呢?一切皆因家族信托,由于早早地设立了信托,隔离了因离婚对财产造成的风险,因此尽管结束了三段婚姻,他的财产依然能保全下来。

成立离岸信托的主要用途

 1.信息保密

2.有效地控制受益人的挥霍行为
3.遗嘱和不动产规划
4.慈善事业
5.为未来退休提供保障
6.信托投资公司
7.设计公司架构
8.财产保护
9.继承和财产税规划

哪些信托可以协助做好家族企业传承

 为了更好地解决家族企业传承问题,离岸信托设立地(离岸司法管辖区)给出了多个创新性的解决方案,究竟有哪四类信托类型可以协助解决家族企业传承?

1.英属维尔京群岛VISTA信托:
这种信托的托管人可以为家族利益管理家族企业,却无权参与到企业运营中。它允许建立一个家族委员会来管理公司事务,让信托基金在家族利益分配等问题上促进达成一致的家庭决策,也可以制定规则来规范企业董事的继承及公司业务的管理。
2.开曼群岛STAR信托
可以为家族利益而保持并维持家族企业,且使所获利为家族所有。公司现有董事仍可继续运营公司免受干涉。
3.保留权利信托
很多离岸司法管辖区,包括英属维尔京群岛、开曼群岛、泽西岛、根西岛,都明确允许保留权利信托,委托人可以保留和使用他想要的某一种权利,如投资权。这也让公司创始人即便已经将公司转移给信托,但仍可以不受托管人的干涉而继续运营公司。委托人也可以在去世后把这个权利传给他人。
4.私人信托
若委托人不希望使用专业信托公司作为托管人,他还可以选择英属维尔京群岛、开曼群岛、泽西岛和根西岛等司法管辖区内的私人信托公司作为托管人。私人信托公司由家族建立,其董事会可以包括家庭成员和一些挑选出来的顾问。因此它有利于家庭及其顾问的直接决策。
CRS背景下,信息交换,要完全避税是不可能的,只能考虑如何避免双重征税,合法缴纳低税率,从而降低税率或者通过海外移民身份递延交税时间,从而达到有效的避税效果。信托架构及其复杂,要能够达到很好的避税效果一定要趁早计划。
 

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